Неумышленное банкротство это

Виды банкротства юридических лиц: реальное, техническое, фиктивное, преднамеренное, умышленное

Неумышленное банкротство это

Банкротство юридического лица бывает реальным, техническим, фиктивным, преднамеренным (умышленным).

Реальное банкротство

Реальная несостоятельность юрлица предполагает наличие признаков банкротства по ст. 3, 6 закона 127-ФЗ:

  • наличие долгов на сумму 300 000 рублей;
  • наличие просрочек более трех месяцев.

При реальном банкротстве фирма не только отвечает данным формальным требованиям закона, но и имеет действительные системные финансовые проблемы, связанные с высокой закредитованностью и недостаточным размером выручки для погашения долгов в срок.

Чаще всего реальное банкротство сопровождается:

  • падением продаж;
  • низкой ликвидностью активов;
  • неэффективной политикой руководства;
  • системным кризисом отрасли;
  • ростом цен на критические ресурсы.

Устранить уже наступившую реальную несостоятельность и восстановить способность компании исполнять обязательства можно путем проведения процедур:

  • санации;
  • финансового оздоровления;
  • внешнего управления.

Санация проводится в досудебном порядке путем заключения соглашения с третьими лицами о получении финансовой помощи. Оздоровление и внешнее управление проводятся под руководством арбитражного управляющего, назначенного судом.

Технический дефолт

Техническое банкротство предполагает наличие формальных признаков несостоятельности (длительных просрочек по долгам свыше 300 000 рублей) при отсутствии реальной невозможности компании исполнить свои обязательства.

В частности, техническим дефолтом при наличии формальных признаков банкротства считаются случаи:

  • когда дебиторская задолженность значительно превышает кредиторскую;
  • когда стоимость ликвидных активов превышает объем задолженности более, чем в 2 раза;
  • при нерациональной структуре капитала компании.

В первом случае руководству компании для выхода из дефолта достаточно истребовать дебиторскую задолженность и погасить просрочки или добиться заключения соглашения о перемене лиц в долговом обязательстве, чтобы дебиторы самостоятельно рассчитывались с кредиторами, не создавая таким образом оснований для возбуждения дела о банкротстве.

При превышении стоимости активов над суммой долга он погашается путем продажи части активов. Перераспределение капитала и увеличение доли оборотных средств также позволяет избежать возбуждения дела о банкротстве. Если избежать открытия дела не удалось, компания выводится из состояния технического банкротства на стадии финансового оздоровления за счет оптимизации структуры капитала.

Фиктивное банкротство

Под фиктивным банкротством понимается подача ложного заявления о несостоятельности в суд. Ложное заявление обычно подается руководителем фирмы должника, учредителями или аффилированными с ними лицами. При фиктивном банкротстве его формальные признаки отсутствуют и имитируются искусственно путем искажения или фальсификации платежных квитанций.

Цели ложного сообщения о несостоятельности:

  • избежать оплаты долгов;
  • приостановить начисление процентов;
  • подготовить преднамеренное банкротство.

Если заявление о фиктивном банкротстве будет принято судом, то следующим шагом будет введение процедуры наблюдения и приостановка начисления штрафных процентов – такая передышка позволит руководству фирмы решить часть финансовых проблем за счет незаконного освобождения от уплаты неустойки.

Приостановка исполнительных производств и смена руководства на временного управляющего могут использоваться для подготовки собственности компании к присвоению при отстранении компетентного руководства – все эти действия могут контролироваться аффилированными с учредителями лицами, как часть плана по присвоению активов компании, следующим этапом которого является преднамеренное банкротство.

Ответственность за фиктивное банкротство предполагает штраф в размере 1-3 тыс. рублей для физлиц, а для служащих – 5-10 тыс. рублей или дисквалификация на срок 0,5-3 года.

Если ущерб, причиненный кредиторам или иным лицам вследствие ложного сообщения о несостоятельности, превысил 2 250 000 рублей, то инициатору грозит уголовное наказание по ст. 197 УК в виде:

  • штрафа в сумме от 100 000 до 300 000 или зарплаты за 1-2 года;
  • принудительных работ до 5 лет;
  • лишения свободы сроком до 6 лет со штрафом до 80 000 рублей или без штрафа.

При определении размера ущерба суд учитывает только реально понесенный ущерб в виде неоплаченных процентов и суммы основного долга без учета упущенной выгоды или недополученной рассчитанной прибыли.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное (или умышленное) банкротство – это искусственное создание в компании условий, приведших к невозможности исполнять долговые обязательства путем уменьшения объемов оборотного капитала, снижения ликвидности активов или увеличения объема закредитованности. В отличие от фиктивного банкротства специально инициированное преднамеренное банкротство является реальным, то есть компания утрачивает способность исполнять обязательства.

Основной целью преднамеренного банкротства является присвоение собственности компании ее учредителями или аффилированными с ними лицами.

В редких случаях преднамеренное банкротство инициируется третьими лицами путем многоходовых схем переоформления имущества через доверенности на третьих лиц.

Преднамеренное банкротство можно определить по следующим признакам:

  • заключение подозрительных или заведомо невыгодных сделок;
  • уменьшение размеров оборотного капитала;
  • выделение из юридического лица дочерних организаций;
  • оформление займов под высокие проценты в малоизвестных кредитных организациях;
  • покупка низколиквидных объектов недвижимости.

В преддверии преднамеренного банкротства его инициаторы заключают сделки по продаже собственности компании по явно заниженной цене, получая часть реальной стоимости проданных объектов нелегальным способом.

Выделение из юрлица дополнительных организаций часто связано с заключением цепочки сделок, направленных на присвоение собственности компании его учредителями или аффилированными с ними лицами. Также может заключаться договор мнимого займа с аффилированным кредитором, чтобы он был включен в список должников и получил в ходе конкурсного производства часть средств от продажи имущества фирмы.

За умышленное банкротство с целью присвоения имущества компании грозит штраф 1-3 тыс.рублей для физлиц и 5-10 тыс. рублей для должностных лиц, а если причиненный кредиторам ущерб превысил 2 250 000 рублей, то злоумышленникам грозит уголовное наказание по ст. 196 УК:

  • штраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей или зарплата за 1-3 года;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 000 рублей или без него.

Раскрыть умысел в деле о банкротстве поможет анализ всех цепочек сделок юрлица за три года до появления признаков банкротства, а также проверка контрагентов на наличие имущественных или родственных связей с учредителями или руководителями фирмы должника.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/vidy-4.html

Сущность явления банкротства в современных условиях

Неумышленное банкротство это

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 38Следующая ⇒

Выступление экономического субъекта любого уровня в гражданском обороте связано с произведением расчетов между экономическими партнерами, а значит, и с риском невыполнения обязательств по ним в срок. Среди должников принято различать обычных и несостоятельных(рис. 1.3).

Для первых характерна практическая (временная) неплатежеспособность, которая вызвана отсутствием или недостатком денежных средств для расчетов с кредиторами на момент наступления сроков платежей, из-за того что должник, будучи кредитором в других правоотношениях, не получает удовлетворения своим требованиям.

В этом случае обычному должнику его дебиторы должны больше, чем должен он сам, и поэтому он не может погасить кредиторскую задолженность и вынужден допускать просрочку своих платежей. Часто обычных должников именуют временно неплатежеспособными предприятиями, а экономическое явление несостоятельности — цепным банкротством.

В этом случае на дебитора должника может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам предприятия-банкрота.

Рис. 1.3. Виды несостоятельности

Для несостоятельных должников присуща абсолютная (хроническая) неплатежеспособность, когда при обычном ведении дела они не могут погасить срочные обязательства по причине недостатка имущества в своих активах.

В зависимости от причин несостоятельности различают подложное (сознательное) и неосторожное (неумышленное) банкротство. Неосторожная несостоятельность именуется также простым банкротством, а подложная — злостным.

Злостное банкротство возникает в условиях чрезмерной обремененности долгами, когда руководитель ликвидирует элементы имущества, заключает рискованные спекулятивные и явно убыточные сделки, продает товары по заниженным ценам, скрывает права других лиц или признает заведомо вымышленные права.

В российском законодательстве о банкротстве выделены следующие разновидности злостного банкротства:

· фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление руководителем или собственником предприятия, а равно и индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся им платежей или скидки с долгов, а равно и неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб (ст.197 УК РФ); в этом случае должник несет перед кредиторами ответственность за ущерб, причиненный подачей заявления о банкротстве (ст.9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»);

· преднамеренное банкротство — умышленное создание или увеличение неплатежеспособности предприятия, совершенное его руководителем или собственником, а равно и индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия путем заключения заведомо невыгодных сделок, некомпетентного ведения дел, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя и иных действий, ведущих к невозможности удовлетворить требования кредиторов (ст.196 УК РФ); в этом случае при недостаточности имущества для удовлетворения требований кредиторов на учредителя должника или иных виновных лиц может возлагаться субсидиарная ответственность по обязательствам должника, а руководитель может быть привлечен к уголовной ответственности и дисквалифицирован (ст.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»);

При простом банкротстве должник по собственной небрежности не предполагает о приближении банкротства и легкомысленно вызывает его своими действиями. Такое состояние наступает, как правило, постепенно: вследствие сложившихся обстоятельств, некомпетентного управления руководства и неэффективной работы персонала.

Приведённая классификация видов несостоятельности построена на сущности данного понятия. Анализируя существующие в законодательстве различных стран подходы к определению несостоятельности должника, можно определить два основных варианта, когда в основе признания должника банкротом предусматривается:

1) принцип неплатежеспособности — исходя из анализа встречных денежных потоков;

2) принцип неоплатности — исходя из соотношения активов и пассивов в балансе должника.

Действующий Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 28 октября 2002 г. №127-ФЗ в качестве критерия несостоятельности предприятия предусматривает неплатежеспособность должника.

При этом во внимание принимаются лишь денежные обязательства должника и его обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

А величина соотношения общей суммы его кредиторской задолженности и стоимости имущества является свидетельством реальной возможности либо невозможности восстановить его платежеспособность.

Не всякий несостоятельный должник именуется банкротом. К таковым относят тех, кто отказывается платить своим кредиторам вследствие разорения. Отсюда суть явления банкротства (от нем. — bankrott) можно определить как несостоятельность, сопровождающуюся прекращением платежей по долговым обязательствам.

Вместе с тем в большинстве стран нормы, регулирующие уголовно-правовые вопросы, исключены из законодательства о несостоятельности и инкорпорированы в уголовные кодексы. Поэтому очень часто термины «несостоятельность» и «банкротство» употребляются как синонимы, в том числе и в российском законодательстве.

В Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» под банкротством (несостоятельностью) предприятий понимается «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» (гл.1, ст.2).

В законе в соответствии с принципом неплатежеспособности определены внешние признаки неумышленной несостоятельности. Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются:

– размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, обязательств по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия;

– размер обязательных платежей без учета установленных законодательством Российской Федерации штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.

Подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки, подлежащие возмещению за неисполнение обязательства, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей, не учитываются при определении наличия признаков банкротства должника.

В статье 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» определены основные признаки банкротства:

1. Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

2. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Если иное не предусмотрено Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее ста тысяч рублей, к должнику – гражданину – не менее десяти тысяч рублей, а также имеются признаки банкротства, установленные статьей 3 данного Федерального закона. Со дня официального объявления банкротом должник теряет право самостоятельно управлять и распоряжаться своим имуществом.

Следует отметить, что российский закон более лоялен по отношению к должнику, нежели зарубежное законодательство. Например, во Франции, в Германии и Англии производство по делу о несостоятельности может начаться уже в том случае, когда должник оказывается не в состоянии погасить долги. Минимальная сумма непогашенных долгов не установлена.

Контрольные вопросы

1. Каковы особенности антикризисного управления как вида деятельности, науки и учебной дисциплины?

2. Что является объектом и предметом антикризисного управления?

3. Перечислите основные задачи антикризисного управления.

4. Что является первопричиной экономических кризисов?

5. В чём заключается цикличность общественного производства?

6. Дайте характеристику кризиса как фазы общественного производства.

7. Поясните классификацию экономических кризисов.

8. Оцените причины, факторы и симптомы, как инструменты распознавания кризиса.

9. Проанализируйте внешние факторы возникновения кризисных ситуаций.

10. Проанализируйте внутренние факторы возникновения кризисных ситуаций.

11. Сравните понятия «обычный должник» и «несостоятельный должник».

12. Что такое несостоятельность?

13. Сравните фиктивное и преднамеренное банкротство.

14. Каковы внешние признаки неумышленной несостоятельности?

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Date: 2016-05-25; view: 1103; Нарушение авторских прав

Источник: https://mydocx.ru/11-69962.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство: в чем сходство и различие?

Неумышленное банкротство это

В некоторых случаях предприниматели стремятся уйти от выплаты долгов и кредитов, искусственно создавая ситуацию, при которой компания становится неплатёжеспособной.

Однако преднамеренное банкротство – это серьёзное экономическое преступление.

Если будет доказано, что руководители или акционеры фирмы специально довели юридическое лицо до разорения, то к ним будут применены меры ответственности, в том числе уголовная.

Что такое преднамеренное банкротство

Цель преднамеренного банкротства – это умышленное доведение предприятия до такого состояния, когда оно будет просто не способно рассчитаться с долгами. Учредители и руководители фирмы применяют меры, которые приводят юрлицо к разорению.

Понятно, что для кредиторов в этой ситуации нет ничего хорошего, так как они лишаются вложенных в предприятие средств. И если при нормальном ведении бизнеса риск разорения всегда остаётся, и его принимают, то при доведении компании до банкротства по ст. 196 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность и штрафы, так как эти действия являются нарушением прав кредиторов.

Анализ показывает, что мотивов для целенаправленного разорения компании как минимум два:

  • преступный умысел, когда фирма специально создавалась для «отмывания» средств или других незаконных действий;
  • «альтернативная» ликвидация, т. е. способа избавиться от неэффективного бизнеса путём его «подталкивания» к разорению.

Обе эти цели способствуют тому, что предприятия закрывается, его активы распродаются на аукционе, а долги признаются безнадёжными и списываются, кредиторам и инвесторам наносится материальный ущерб.

Причинами преднамеренного банкротства являются следующие факторы:

  • совершение невыгодных и убыточных сделок, с участием подставных лиц и фирм;
  • чрезмерно высокие и ничем не обоснованные расходы;
  • намеренный вывод денег – причём не только через другие фирмы, но и посредством собственных сотрудников, например, путём выписывания высоких премий, не коррелирующих с результатами труда;
  • продажа принадлежащих активов по заниженным ценам;
  • хищение средств или нецелевое расходование капитала.

Если в действиях фирмы усмотрено хотя бы две из перечисленных причин, то можно говорить о том, что руководство преднамеренно довело компанию до разорения. Даже если эти меры были предприняты неумышленно, впоследствии, когда становится очевидно, что бизнес не «выкарабкается», может возникнуть соблазн провести альтернативную ликвидацию посредством намеренных мошеннических действий.

Желание произвести ликвидацию долгов посредством умышленного доведения себя до разорения может возникнуть не только у юридического лица, но и у индивидуального предпринимателя, ведь никакой бизнес не застрахован от неприятностей. Физические лица намеренно вгоняют себя в долги, чтобы потом с ними не расплачиваться.

Признаками преднамеренного банкротства физического лица являются:

  • необоснованно высокие траты, в том числе на предметы роскоши, с применением заёмных средств;
  • продажа имеющегося имущества по необоснованно низким ценам или даже передача его в дар (причём в отношении родственников или близких друзей, при этом у банкрота сохраняется право пользования имущества);
  • составление брачного договора не в пользу банкрота так, чтобы особо ценное имущество досталось супруге, с последующим фиктивным расторжением брака;
  • сохранение в собственности неликвидного и малостоящего имущества;
  • выставление чрезмерно низких цен на свои услуги и товары;
  • заключение сделок на невыгодных условиях.

Часто умышленное банкротство происходит одновременно с задержкой платежей в адрес контрагентов и уклонением от уплаты налогов.

Обычно компания или ИП начинают готовиться к процедуре загодя, так что проверяющим лицам следует проверять его документацию за несколько последних лет. Если выяснится, что отчуждение производилось по корыстным мотивам, то такие сделки будут признаны ничтожными, а имущество будет зачислено в конкурсную массу для дальнейшей реализации.

Признаки преднамеренного банкротства

В соответствии с Уголовным кодексом заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства может быть выдано при:

  • наличие у компании денежных потоков;
  • отсутствие возможности погасить обязательства;
  • постановлении арбитражного суда о признании несостоятельности фирмы.

Но это сугубо внешние признаки, которые позволяют начать «копать» под предприятие с целью уличить его руководителей в нарушении закона. Арбитражному управляющему необходимо изучить документацию и прийти к выводу о намеренных действиях руководства и создании искусственной ситуации со сложным финансовым положением.

Непосредственно признаками доведения фирмы до умышленного разорения служат:

  • искажение информации в отчётах о реальном финансовом положении компании или ИП;
  • предоставление подложных документов в контролирующие органы;
  • отсутствие необходимых документов: бухгалтерских отчётов, приходно-расходных ордеров, договоров с поставщиками и т. д.;
  • резкое снижение дохода одновременно с ростом долговой нагрузки или расходов;
  • увеличение задолженности перед кредиторами и отсутствие им выплат, в то время как у фирмы были деньги;
  • рост уровня заработной платы и дивидендов руководству одновременно при снижении финансовых показателей и общего оборота средств;
  • получение новых кредитов на фоне того, что предприятие уже прекратило деятельность;
  • долги по заработной плате.

Продажа имущества по заведомо низким ценам аффилированным предприятиям является явным фактом фиктивного банкротства. Это расценивается как попытка скрыть активы. Если арбитражный управляющий сможет доказать, что такие продажи и привели к плачевному состоянию фирмы, то имущество будет конфисковано в пользу кредиторов.

Доказано, что физлицо намеренно довело себя до плачевного финансового состояния, сложнее, но возможно. Умышленные признаки преднамеренного банкротства физического лица:

  • рост долгов – частных займов, кредитных карт, микрокредитов и т. д.;
  • умышленное сокращение дохода – например, увольнение с работы по собственному желанию;
  • отсутствие выплат по кредитам при сохранении прежнего уровня расходов;
  • продажа по низкой цене собственности и сохранение имущества небольшой ценности.

Признаки фиктивного банкротства

Умышленное объявление себя несостоятельным является фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ. Оно выражается в том, что руководитель фирм, предприниматель или физлицо намеренно вводят суд и кредиторов в заблуждение относительно своего финансового состояния.

Но цели фиктивного банкротства те же, что и преднамеренного – невозможность удовлетворения требований кредиторов и списание долгов путём признания их безнадёжными.

К признакам этого вида преднамеренной ликвидации относятся:

  • приобретение материалов или заказ услуг по завышенным ценам;
  • предоставление ложных сведений о структуре доходов и расходов;
  • подделка расходно-приходной документации;
  • внезапные увольнения сотрудников без выплат зарплаты;
  • попытки скрыться от правосудия.

Для установления, что предпринимателем было намерено проведено фиктивное банкротство, арбитражный управляющий производит проверку документации юридического лица или ИП, выявляет признаки мошенничества, нестыковки и т. д. Его цель – выявить реальное положение дел и установить, что фирма не являлась банкротом.

Доказательством может послужить наличие следующих фактов:

  • наличие на балансе фирмы средств для покрытия обязательств;
  • перевод средств на счета аффилированных фирм или связанных контрагентов;
  • вложение средств в неликвидные активы;
  • искажение данных бухгалтерской отчётности;
  • указание излишне высоких цен в накладных.

Если арбитражный управляющий докажет, что руководство фирмы имело целью просто исказить реальное положение дел, то такие действия будут признаны нарушением законодательства.

А также признаётся фиктивным банкротство физического лица, если присутствуют следующие признаки:

  • сокрытие источников дохода;
  • передача имущества друзьям и родственникам;
  • проведение фиктивного развода с разделом имущества в пользу супруга / супруги;
  • занижение стоимости имущества.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

  • резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
  • активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
  • заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
  • странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
  • отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
  • отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Заявление о преднамеренном банкротстве

Подача заявления о ликвидации фирмы путём банкротства производится в арбитражный суд. Заявление при преднамеренном банкротстве уже само по себе является незаконным деянием, так как демонстрирует наличие умысла – а это один из признаков состава преступления.

Должностные лица и материально ответственные сотрудники будут отвечать своим имуществом в рамках субсидиарной ответственности, если выявиться факт преднамеренного банкротства. Это производится даже в том случае, если они не принимали непосредственного участия в сокрытии материальных активов или подделке документов, так как бездействие тоже приравнивается к нарушению законов.

Поэтому, если руководитель или учредитель фирмы был уличён в действиях, которые могут навредить финансовому положению компании и кредиторов по денежным обязательствам, работнику необходимо обратиться в прокуратуру.

К каким последствиям ведёт преднамеренное разорение

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются экономическими преступлениями. Чаще всего они реализуются во время так называемой альтернативной ликвидации предприятия.

В стандартной ситуации, если фирма-контрагент или частное лицо не могут выполнить свои обязательства, заявление о признании его банкротом подаёт кредитор.

В таком случае предприятие просто ликвидируют, а его активы будут проданы для погашения обязательств. Это типичная процедура.

Но если же предприниматель желает уклониться от уплаты долгов, производя действия по совершению преступления, выражающегося в выводе активов, то к нему будут применены меры ответственности:

  • к административной – в соответствии с положениями статьи 14.12 КоАП РФ;
  • к уголовной – на основании статей 196 и 197 УК РФ в зависимости от целей доведения до банкротства;
  • к субсидиарной – с опорой на статью 10 закона «О банкротстве».

Какая мера воздействия будет применена, зависит от тяжести преступления:

  • если сумма намеренных хищений превышает 2 млн 250 тысяч рублей, то это уголовная ответственность;
  • если сумма ущерба ниже – то административная.

Если будет доказано, что учредитель, гендиректор, бухгалтер или обычный работник компании вывели активы из фирмы умышленно, то их личное имущество пойдёт на погашение долгов перед кредиторами. Не стоит думать, что вывод средств на счета третьих лиц позволит сохранить активы.

Кроме того, сделки, которые могут быть оспорены в рамках производства, будут оспорены. Например, если выяснится, что учредитель умышленно передал недвижимость подставной фирме или частному лицу.

Если присутствует административная ответственность, то к нарушителю будут применены следующие меры воздействия:

  • штраф на граждан – до 3 тысяч рублей;
  • штраф на должностное лицо – до 10 тысяч рублей;
  • дисквалификация на 3 года (т. е. запрет заниматься предпринимательской деятельностью).

Меры уголовной ответственности за фиктивное банкротство более суровые:

  • штраф – от 100 тысяч до 300 тысяч рублей либо конфискация заработной платы за 1-2 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 80 тысяч рублей (либо без штрафа).

За преднамеренное банкротство также можно расстаться со свободой или быть вынужденным выплачивать значительные суммы:

  • штраф – от 200 тысяч до 500 тысяч рублей либо конфискация зарплаты за 1-3 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 200 тысяч рублей.

Подобные действия легко выявляются налоговыми органами, прокуратурой и арбитражным управляющим, которые обычно работают вместе. В результате вместо альтернативной ликвидации фирмы можно получить штраф или лишиться свободы. ИП и физлицу лучше также не доводить себя намеренно до разорения, иначе вместо освобождения от долгов можно получить уголовное наказание.

8 (499) 938-59-62— Бесплатная консультация юриста в Москве и области

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankrotof_net/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-v-chem-shodstvo-i-razlichie-5ce50ae0c1917600b45ae936

Неосторожное банкротство как противоправное деяние

Неумышленное банкротство это

А. Тимербулатов, старший помощник прокурора в/ч 9302, кандидат юридических наук.

В Уголовном кодексе РФ есть ряд составов преступлений, ранее не существовавших в уголовном праве Советской России.

Эта закономерность, как следствие коренных изменений в экономике страны, особенно ярко проявляется в нормах гл. 22 (“Преступления в сфере экономической деятельности”).

В частности, к нововведениям законодателя относятся статьи Особенной части УК об ответственности за преступления, связанные с банкротством (ст. ст. 195, 196 и 197).

В нашем государстве сейчас постепенно закладываются механизмы рыночной экономики, однако этот процесс происходит в условиях социально – политического и экономического кризиса. Потоки свободного предпринимательства, инициативы пересекаются с потоками коррупции и экономической преступности.

Объективным следствием негативных моментов экономических реформ, отсутствия у людей опыта работы в условиях рыночной конкуренции является стремительный рост числа неплатежеспособных предприятий, что не только приводит к неприятным последствиям для субъектов предпринимательской деятельности, но и вызывает глубокие социальные потрясения.

Наиболее актуальны сегодня вопросы банкротства в отношении кредитных организаций. С одной стороны, необходимы меры по предупреждению банкротства и снижению его отрицательных социальных последствий, с другой – строгие меры ответственности руководителей кредитных организаций, недобросовестно распоряжающихся средствами своих клиентов.

Как известно, до 1991 г. кредитные операции с денежными средствами были монополией государства, а затем этими операциями активно занялся частный капитал.

Выплачивая первоначально высокие проценты, коммерческие кредитные организации привлекли вкладчиков, но вскоре стали заявлять о невозможности возвратить сбережения граждан. В результате недобросовестной деятельности различных организаций – АО “МММ”, “Властилина”, “Чара”, “Хопер – Инвест” и т.д.

– сотни тысяч людей были разорены. Отсутствие достоверной информации о причинах происшедшего стало разрушительным для репутации всех кредитных организаций.

А безнаказанность нечистых на руку деятелей финансового рынка и отсутствие эффективных способов защиты граждан от различного рода махинаций породили мнение, что подобные операции – это способ хищения денег вкладчиков или результат преступно – небрежного, недобросовестного ведения дел.

Не меньший удар по репутации кредитных организаций был нанесен после событий 17 августа 1998 г.

, когда многие российские банковские учреждения по тем или иным причинам стали банкротами, что повлекло за собой потерю денежных сбережений миллионов граждан.

Крах потерпели даже такие банки – колоссы, как Инкомбанк, “Менатеп”, Мосбизнесбанк, “Российский кредит” и т.д. Судьбы многих вкладчиков, доверивших свои деньги коммерческим банкам, до сих пор под вопросом.

Поскольку крах банковской системы приобрел массовый характер и получил широкий общественный резонанс, государством предприняты попытки защитить денежные сбережения граждан.

Приняты Законы “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”, “О реструктуризации кредитных организаций”, создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Однако предпринятые меры пока не дали желаемого результата.

Не меньшего внимания заслуживает и разработка решений о судьбе “градообразующих” предприятий – юридических лиц, численность работников которых с учетом членов их семей составляет не менее половины населения соответствующего населенного пункта, или иных организаций, численность которых превышает пять тысяч человек (ст. 132 Закона о несостоятельности (банкротстве)). Гибель таких предприятий влечет за собой серьезные социальные последствия.

Процедуры, предусмотренные Законом о банкротстве, не всегда могут быть эффективными средствами защиты имущественных прав кредиторов. Суть этих процедур, если говорить кратко, сводится к анализу имущественного положения несостоятельного должника и пропорциональному удовлетворению требований кредиторов из имеющегося имущества банкрота.

Но получение даже части своих долгов для кредиторов может быть проблематичным, если имущества у должника окажется недостаточно либо не окажется вообще. Особенно существенный вред кредиторам может быть причинен, если несостоятельность сопряжена с неправомерными действиями должника в отношении своего имущества.

Такие действия причиняют не меньший ущерб, чем некоторые преступления против собственности.

Поэтому важно обеспечить защиту имущественных интересов кредиторов и уголовно – правовыми средствами. Такая защита будет осуществляться благодаря справедливым мерам уголовно – правового воздействия к недобросовестным должникам, а также в силу общепревентивных функций норм уголовного права.

Банкротство – неизбежное явление рыночной экономики. Количество банкротов особенно возрастает во время экономических кризисов. Высокая конкуренция, взаимные неплатежи, резкие изменения спроса и предложения могут свести на нет даже самые скрупулезные расчеты предпринимателя.

В результате страдают не только сам должник – банкрот, но и все, кто связан с ним финансовыми отношениями.

Особо повышенную опасность представляют те случаи, когда банкротство наступает в результате недобросовестной деятельности должника или сопряжено с различными неправомерными действиями с его стороны.

Особенно возросло значение проблемы преступлений, связанных с банкротством, в настоящее время. Увеличение числа предприятий – банкротов, в том числе и тех, неплатежеспособность которых связана с различными недобросовестными действиями должностных лиц, поставило перед правоприменительными органами множество задач, требующих квалифицированного решения.

Сложившаяся в стране ситуация показывает, что уголовно – правовые нормы об ответственности должников за неправомерные действия в отношении своего имущества требуют критического осмысления.

В частности, проблема криминализации “неосторожного банкротства” – неосторожных действий предпринимателей, повлекших банкротство предприятия. Особенно актуален этот вопрос в отношении руководителей кредитных организаций.

В последнее время в средствах массовой информации появляются публикации о банковских учреждениях, ставших банкротами не только в силу объективных причин, но и вследствие небрежной или расточительной деятельности руководящих должностных лиц.

На наш взгляд, существует три группы банковских учреждений, ставших банкротами: жертвы руководителей – мошенников, банкроты в силу объективных причин и банки, обанкротившиеся в результате неосторожных действий своих руководителей.

Под неосторожным банкротством, по нашему мнению, следует понимать неосторожное создание или увеличение неплатежеспособности.

К неосторожным действиям, в результате которых создается или увеличивается неплатежеспособность, следует отнести рискованные сделки, необоснованные расходы, необеспеченные кредиты и т.п. Эти действия, как правило, грубо противоречат требованиям об обоснованном риске (ст.

41 УК РФ) и установленным нормам поведения в той или иной сфере предпринимательской деятельности. К таковым нормам относятся положения о порядке выдачи кредитов, установленные для кредитных учреждений, правила заключения различного рода договоров и т.п.

От несостоятельности, возникшей в силу объективных причин, и от преднамеренного банкротства, совершаемого умышленно и в личных интересах, рассматриваемый вид банкротства отличается неосторожной формой вины в виде легкомыслия или небрежности.

Думается, небезынтересным в этом плане будет следующий пример из истории Австрии. В конце 20-х годов нынешнего столетия в юридической прессе и судебных процессах Австрии велись острые дискуссии по проблемам неосторожного банкротства. Причиной особого внимания стал банковский кризис 1928 г.

, когда в очень короткие сроки претерпели крах более 50 крупных, средних и мелких банков страны. Руководители многих известных банковских учреждений были осуждены за неосторожное банкротство. Некоторые из судебных процессов получили большой общественный резонанс.

Экстренные меры, предпринятые правительством Австрии, предотвратили дальнейшее крушение банковской системы и сохранили доверие населения к банкам.

На наш взгляд, немаловажную роль в этом сыграли нормы об уголовной ответственности за неосторожное банкротство, обеспечивающие защиту банковских денежных средств граждан и юридических лиц от легкомысленно – расточительного использования.

По нашему мнению, этот исторический опыт может быть полезен и для российского законодателя, особенно после печально известных событий августа 1998 г.

Российские средства массовой информации неоднократно рассказывали о банковских учреждениях, которые стали банкротами в результате легкомысленной деятельности должностных лиц. Так, сообщалось, каким образом некогда процветающий Токобанк – один из крупнейших банков России – стал несостоятельным.

Как видно из публикаций в “Российской газете”, отнюдь не злой рок обрушил бедствия на это финансово – кредитное учреждение. Среди причин банкротства Токобанка называются необеспеченные кредиты для ненадежных заемщиков и чрезмерно большие расходы на внутренние нужды (10 млн. долларов США в месяц).

Решением арбитражного суда руководитель Токобанка отстранен от должности за “несохранение имущества и препятствование исполнению принятых решений”.

Сообщения в прессе свидетельствуют о том, что руководство банка не только вело весьма рискованную игру на рынке форвардных контрактов, объемы по которым превышали собственные активы банка, но и нередко нарушало элементарные правила ведения банковского дела. Распространенным явлением была выдача кредитов без какой-либо проверки платежеспособности заемщика.

Так, гражданину Н., представившемуся руководителем некоего ЗАО, были выданы кредиты в размере 4,5 млн. долларов США и 4,8 млн. руб. под залог “бульдозерной техники и выручки от коммерческой деятельности”. Достоверность обеспечения кредита не проверялась.

Как оказалось впоследствии, бульдозерная техника находилась в Забайкалье и была уже заложена зарубежной фирме. Заемщик же спустя три месяца после получения кредита выехал в одну из зарубежных стран.

Как сообщается в публикациях, в результате расточительной деятельности руководителей банк задолжал своим кредиторам более 350 млн. долларов США .
См.: Ильин М. Если “Токо” не банкротят, значит, это кому-нибудь нужно? – “Российская газета” (далее РГ), 1998, 20 ноября; Величенков А. Поучительное банкротство. – РГ, 1999, 26 февраля.

Конечно, мы не намерены обвинять руководителей банка в совершении преступных деяний. Пример лишь показывает, что уголовный закон должен обеспечить защиту кредиторов, и прежде всего граждан – вкладчиков, от небрежной или расточительной деятельности должностных лиц предприятий, организаций и учреждений.

На наш взгляд, в этой связи следует обратить внимание на значительное сходство неосторожного банкротства с халатностью, предусмотренной ст. 293 УК РФ. Ведь, по сути, в обоих случаях речь идет о недобросовестном или небрежном исполнении своих обязанностей. Однако в гл.

23 УК РФ, предусматривающей ответственность руководителей коммерческих и иных организаций, норма, подобная ст. 293 УК, отсутствует.

В результате получается, что руководители кредитных учреждений или иных коммерческих структур, которые причинили ущерб сотням тысяч и даже миллионам граждан, остаются безнаказанными.

Если уголовный закон защищает интересы государства от таких деяний должностных лиц, то будет обоснованным и целесообразным обеспечить защиту интересов членов общества. И в первую очередь – участников экономической деятельности от подобных недобросовестных действий предпринимателей, причиняющих не меньший, а порой и значительно больший ущерб.

Автор не является сторонником криминализации всех случаев неосторожного банкротства. При нынешней экономической ситуации в стране это привело бы к тому, что следственные и судебные органы были бы завалены такими уголовными делами.

Регламентация “неосторожного банкротства” как преступного деяния в Особенной части УК РФ возможна только на основе глубокой криминологической и социальной оценки этого деяния.

На наш взгляд, для обеспечения полноценной уголовно – правовой защиты кредиторов от “неосторожного банкротства” необходимо прежде всего ограничить круг субъектов, подлежащих уголовной ответственности за совершение такого деяния.

К лицам, которые могут быть привлечены к ответственности за неосторожное банкротство, следует отнести руководителей кредитных учреждений, градообразующих и других предприятий, имеющих важное государственное или общественное значение.

Источник: https://WiseLawyer.ru/poleznoe/9997-neostorozhnoe-bankrotstvo-protivopravnoe-deyanie

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.