Льготы по уплате налога для пенсионеров

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Льготы по уплате налога для пенсионеров

Анастасия Корнилова

юрист

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Налоговые льготы пенсионерам

Льготы по уплате налога для пенсионеров

Налоговым кодексом России (НК РФ) и другими законами для российских пенсионеров предусмотрен перечень налоговых льгот. Они устанавливаются федеральными законами, а также на уровне региональных и местных властей.

Некоторые льготы положены только для работающих пенсионеров (например, стандартный вычет по НДФЛ на детей), а другие действуют для всех категорий — и работающих, и неработающих (как, например, освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество).

В общем случае граждане пенсионного возраста могут рассчитывать на следующие основные виды льгот:

Разные виды льгот и вычетов предоставляются по своим правилам: некоторые из них осуществляются автоматически, а другие — в заявительном порядке (либо при обращении с заявлением в налоговую инспекцию, либо через своего работодателя).

Налоговый вычет для пенсионеров

Граждане РФ, которые получают доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, при определенных обстоятельствах могут получить налоговый вычет. Такая возможность предусмотрена и для пенсионеров, которые уплачивают (или уплачивали в течение последних трех лет) подоходный налог.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается величина дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%. В некоторых случаях это возврат части ранее уплаченного НДФЛ (к примеру, при покупке недвижимости, обучении и т.д.).

Можно выделить следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартный (например, на ребенка);
  • имущественный (при покупке дома, квартиры, и т.д.);
  • социальный (на покупку лекарств, обучение и т.п.);
  • инвестиционный (по операциям с ценными бумагами и проч.).

Право на указанные вычеты имеют только официально работающие пенсионеры — то есть те, кто в настоящее время уплачивают из заработной платы НДФЛ.

Неработающие граждане пенсионного возраста имеют право только на имущественный вычет при условии, что за последние три года у них имелись доходы от заработной платы либо другие доходы (например, от продажи недвижимости, сдачи в аренду жилья и т.п.).

Льготы по налогам для пенсионеров

В соответствии с действующим налоговым законодательством, гражданам могут быть предоставлены определенные налоговые льготы, которые устанавливаются как на федеральном уровне, так и на региональном и местном уровне.

Поэтому для их получения необходимо в первую очередь уточнить, к какой категории относится налог (федеральный, региональный или местный), а также выяснить, предоставляется ли он в субъекте проживания гражданина (если это региональный или местный налог).

Федеральные льготы

Из льгот, предусмотренных федеральными законами, можно выделить следующие:

  1. Льготное налогообложение в отношении недвижимого имущества. Граждане, достигшие общеустановленного пенсионного возраста, в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида из следующих категорий:
    • квартира (комната);
    • жилой дом;
    • гараж (машино-место) и т.п.;
    • сооружения и постройки хозяйственного назначения площадью менее 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и огородничества или для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
    • помещения и сооружения, используемые для осуществления гражданином профессиональной творческой деятельности (ателье, студии, творческие мастерские, помещения для музеев, галерей и библиотек и т.д.).
  2. Освобождение от уплаты НДФЛ. Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются следующие виды доходов физических лиц, получателями которых являются пенсионеры:

Таким образом, освобождение от уплаты НДФЛ для пенсионеров распространяется только на доходы, полученные в виде пенсионного обеспечения (пенсии и различные социальные выплаты Пенсионного фонда). Закон не освобождает пенсионера от уплаты НДФЛ с какого-либо другого дохода (например, с заработной платы работающего пенсионера, с доходов от продажи имущества и т.п.).

Региональные и местные льготы

Законодательством, утвержденным на региональном или местном уровне, могут также устанавливаться определенные льготы — например, по транспортному и земельному налогу.

Но поскольку субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать перечень лиц, к которым применяется льготное налогообложение, уточнить, положены ли они пенсионеру, проживающему в конкретном регионе страны, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства.

Например:

  • в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории пенсионеров:
    • которые являются Героями Советского Союза или РФ;
    • ветераны или инвалиды ВОВ, ветераны боевых действий;
    • инвалиды I или II групп;
    • имеющие легковой автомобиль мощностью до 70 л.с.;
    • родитель (опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида;
    • родитель (усыновитель) в многодетной семье;
    • и т.п.
  • в Санкт-Петербурге региональные льготы по уплате транспортного налога предоставляются пенсионерам из следующих категорий:
    • Герои Советского Союза или РФ, Герои Социалистического труда;
    • ветераны или инвалиды ВОВ;
    • инвалиды боевых действий;
    • инвалиды I или II групп;
    • граждане, подвергшие воздействию радиации на Чернобыльской АЭС;
    • пенсионеры, имеющие легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. отечественного производства (до 1991 года)
    • и т.д.

Как узнать, какие налоговые льготы положены пенсионеру

Узнать полный список льгот по налогам для пенсионеров можно через сервис на сайте ФНС.

Для этого нужно:

  • Выбрать вид налога (транспортный, земельный или налог на имущество).
  • Выбрать налоговый период. В 2020 году платят налоги за прошедший год, то есть 2019 (именно его и нужно выбирать).
  • Выбрать свой регион в раскрывающемся списке.
  • Нажать кнопку найти.
  • Сервис укажет, в каком документе закреплены налоговые льготы в вашем регионе. Чтобы ознакомиться с ним, нажмите кнопку «Подробнее»

На картинке ниже эти этапы отмечены стрелочками.

В открывшемся справочнике будет представлена информация о ставках по налогу, вычетам, региональных и федеральных налоговых льготах. Сервис удобен тем, что содержит информацию обо всех актуальных льготах и их размерах.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/

Налоговые льготы для пенсионеров: какие бывают и как получить

Льготы по уплате налога для пенсионеров

Многие пенсионеры страны находятся в тяжелой финансовой ситуации. Ведь, размеры пенсий невелики. Государство старается помочь данной категории граждан и разрабатывает различные налоговые льготы для пенсионеров.

Общая информация

По некоторым видам налогов для пенсионеров действуют льготы. Они не предоставляются автоматически. Для этого необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию с заявлением о предоставлении льгот и определенным пакетом документации.

Гражданами пенсионного возраста могут оформляться льготы:

  • федеральные;
  • региональные.

Региональные власти самостоятельно вправе установить местным законом виды и размеры предоставляемых налоговых льгот.

Льготы по транспортному налогу

Местные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы по региональному транспортному налогу. Например, в Новосибирске власти разрешают пенсионерам уплачивать налог по транспорту в размере 20 % от ставки налога. Но, здесь присутствует ограничение: льгота распространяется на транспорт мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Согласно ст. 407 НК РФ, от транспортного налога освобождаются инвалиды, но только на транспорт, переоборудованный под инвалида.

Льготы по уплате НДФЛ

НДФЛ – налог с дохода физических лиц в размере 13 %, уплачивается при получении официального дохода. Согласно ст. 217 НК РФ пенсионеры не платят НДФЛ с пенсий, материальных выплат и субсидий.

Однако, если граждане пенсионного возраста трудятся, они должны платить налоги с доходов.

Зато, при официальном трудоустройстве и оплате НДФЛ у них будет право оформить вычет на лечение или имущественный вычет.

Льготы на налог на имущество физических лиц

Налог на имущество относится к федеральным. Чтобы получить льготы по нему, требуется соответствие требованиям:

  • имущество зарегистрировано на заявителя;
  • недвижимость не используется в коммерческих целях.

Интересная информация:  Льготная пенсия по вредности и выслуге лет

Льгота предоставляется только за одну единицу недвижимости. Если у льготника большее количество объектов, он обязан уведомить налоговый орган: на какую недвижимость он желает ее получить.
П.14, 15 ст. 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы по отношению к следующей недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, оборудованные и используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.

Относительно других объектов имущества, налог устанавливается в обычном порядке. Кроме того, льготы не могут распространяться на недвижимость стоимостью более 300 миллионов рублей.

Также получить преференции можно исключительно на одну единицу недвижимости.

Поэтому, каждый пенсионер, имеющий в собственности, к примеру, две квартиры, должен будет выбирать на какую из них оформить льготу.

Льготы по оплате налога на землю

П.1 ст. 407 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан относительно земельных наделов. Среди них нет пенсионеров, но, региональные власти вправе утвердить свои нормативные акты о льготах, регламентирующие полное либо частичное освобождение от налогов.

Уточнять наличие льготы по налогу для пенсионеров рекомендуется по месту, в городе проживания. Земельный налог, так же как и имущественный, предполагает льготу только на одну единицу. Нельзя просить льготу по налогу по нескольким участкам одновременно.

Этапы оформления льгот

Оформляет налоговую льготу пенсионеру специалист ИФНС на основании обращения заявителя. Поэтому, когда человек уверен в своем праве на льготу, требуется совершить определенные действия.
Как оформить налоговые льготы для пенсионеров:

  1. Подготовить пакет необходимой документации:
    • паспорт;
    • пенсионное удостоверение;
    • ИНН;
    • документы о праве собственности имущества.
  2. Предоставить в ИФНС заявление на предоставление налоговых льгот. Бланк, обычно, дают по месту обращения. Также форму заявления можно скачать на сайте ИФНС. Форма документа содержит информацию:
    • Ф. И. О. заявителя.
    • Описание получаемой льготы по налогам для пенсионеров.
    • Указание реквизитов паспорта и ИНН.
    • Адрес прописки и места проживания.
    • Номер телефона.
    • Перечень прилагаемой документации.
    • Дата и виза заявителя.
      Рекомендуется заполнять два экземпляра заявления. На одном из них инспектор поставит отметку о принятии документов.
  3. В течение одного месяца заявление рассматривается в местном налоговом органе.
  4. Если налоговая подтверждает право заявителя на льготу, она будет предоставлена.

Порядок оформления в любом ИФНС будет одинаковый.

Существует несколько вариантов подачи документов:

  • Можно в налоговой инспекции лично обратиться к инспектору.
  • Обращение через представителя. Тогда дополнительно к пакету документации придется приложить нотариально заверенную доверенность о представлении интересов.
  • Отправка пакета документации почтой. При использовании такого варианта необходимо заверить все копии бумаг. Для этого на каждом листе ставится отметка «копия верна» виза и дата.
  • Отправка документов через личный кабинет. Данный способ требует предварительной регистрации на сайте ИФНС и наличия электронной подписи.

Каждый человек вправе самостоятельно решить, какой из способов выбрать. Широко используемым способом по-прежнему остается личное обращение граждан.

Налоговые льготы различным группам пенсионеров

Какие налоговые льготы имеют еще пенсионеры, рассмотрим в виде табличного документа:

Наименование категории Условие Описание
Военные пенсионеры
  • Общий стаж 25 лет;
  • Время службы 12, 5 лет;
  • Возраст не меньше 45 лет.

  • Полное освобождение от имущественного налога на одну единицу недвижимости.
  • Компенсации за оплату земельного налога.
  • Налоговая льгота в отношении одного транспортного средства.

  • Работающие пенсионеры Наличие в трудовой книжке записи о трудоустройстве Льготы устанавливаются идентично неработающим пенсионерам по старости на региональном уровне. Дополнительно можно просить предоставления вычета на имущество или лечение.

    Ветераны труда Наличие удостоверения ветерана труда
  • Освобождение от имущественного налога.
  • Частичное и полное освобождение от транспортного и земельного налога.
  • Льготы предоставляются только в отношении одного объекта каждого вида.

    Чтобы узнать об их наличии, пенсионеру рекомендуется обратиться к специалистам ИФНС по месту прописки лично. Также, есть возможность уточнить информацию, позвонив в инспекцию.

    Определение налоговых льгот через интернет

    Не всегда есть возможность лично посетить инспекцию и получить информацию о возможности предоставления льготы пенсионерам. Сейчас, о наличии льгот можно узнать через интернет. Для этого необходимо совершить ряд действий:

    • Заходим на официальный сайт налоговой инспекции https://www.nalog.ru.
    • Выбираем вид налога.
    • Выбираем нужный регион и период.
    • Нажимаем кнопку поиска.
    • Откроется таблица с обозначением региона. Далее нужно выбрать в крайнем правом столбике позицию «подробнее».
    • Дальше нажимаем позицию «региональные льготы».
    • Из перечня «категорий налогоплательщиков» выбираем: «физическое лицо» и «показать».

    После вышеперечисленных действий выйдет таблица, с указанием льготных категорий граждан по налогу, а также условия и основания предоставления льгот.

    То, какие льготы по налогам действуют для пенсионеров часто зависит от местных законодательных актов. Прежде, чем требовать их предоставления, необходимо уточнить, положены ли они в регионе проживания. Кроме налоговых льгот у граждан пенсионного возраста существует право на иные преференции, например, по оплате коммунальных услуг и многие другие.

    Источник: https://lgotoved.ru/lgoty/pensioneram/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.